Почему самозанятый строитель в Ирландии должен платить налоги дважды? Вся правда о VAT и Income Tax в 2026 году RUSSIANIRELAND

Разбираем популярное заблуждение среди русскоязычных мастеров и строителей в Ирландии: нужно ли платить налог дважды, как правильно разделять VAT (НДС) и подоходный налог, и сколько на самом деле остается на руках у самозанятого (Sole Trader) в 2026 году.

Вопрос читателя: Я самозанятый, занимаюсь ремонтом и отделкой домов в Ирландии. Мне сказали, что помимо Налога на добавленную стоимость (VAT) 13.5%, я должен буду заплатить еще 20% Income Tax. Я подумал, что это полный бред. Не могли бы вы внести ясность?

Ответ: Нет, это не бред, но формулировка «платить налоги дважды» в корне неверна. Вы сталкиваетесь с двумя абсолютно разными видами налогообложения, которые преследуют разные цели: НДС (VAT) и Подоходный налог (Income Tax). Полученный от клиента VAT никак не увеличивает вашу личную налоговую нагрузку — вы лишь выступаете агентом государства по его сбору.

В чем разница между VAT (13.5%) и Income Tax (Подоходный налог)?

Для строительного сектора в Ирландии крайне важно разделять эти понятия еще на этапе формирования расценок:

VAT (НДС) 13.5%: Это косвенный налог на потребление. Вы добавляете его к стоимости своих услуг для клиента. Эти деньги не принадлежат вам. Вы собираете их, вычитаете VAT, который сами заплатили за стройматериалы и инструменты (входящий НДС), а разницу перечисляете в Налоговую службу (Revenue). Это налог покупателя, а не ваш.
Income Tax (Подоходный налог): Это налог на вашу чистую прибыль (доход за вычетом разрешенных бизнес-расходов) как физического лица (Sole Trader). Именно он формирует вашу реальную налоговую нагрузку вместе с социальными взносами.

Реальный расчет: Эффективная налоговая ставка самозанятого в 2026 году

Давайте посмотрим на конкретном примере, сколько на самом деле платит самозанятый строитель в Ирландии. Утверждение, что вам придется отдать «20% или больше» от всего заработка — миф, благодаря системе налоговых кредитов.

Исходные данные кейса (2026 год):

Статус: Самозанятый (Sole Trader), женат/замужем.
Семья: Супруг(а) не работает (семья с одним доходом).
Чистый налогооблагаемый доход: €44,000 в год (после вычета бизнес-расходов, без учета VAT).
Учитываемые налоги: Income Tax + USC + PRSI (с учетом повышения ставки PRSI с 1 октября 2026 года).

1. Расчет Подоходного налога (Income Tax)

Для семейной пары с одним доходом в 2026 году ставка 20% применяется на весь доход до €53,000. Но главное — это налоговые кредиты, которые уменьшают сумму налога к уплате:

Налоговый кредит супругов (Married Person’s Tax Credit): €4,000
Кредит на заработанный доход (Earned Income Credit): €2,000
Итого налоговых кредитов: €6,000

Налог до кредитов: €44,000 × 20% = €8,800
Чистый Income Tax: €8,800 — €6,000 = €2,800

2. Универсальный социальный сбор (USC) в 2026 году

USC рассчитывается ступенчато по следующим ставкам для 2026 года:

Диапазон дохода	Ставка USC	Сумма налога
От €0 до €12,012	0.5%	€60.06
От €12,012 до €28,700	2%	€333.76
От €28,700 до €44,000 (в рамках лимита €70,044)	3%	€459.00
Итого USC:		€852.82 (округленно €853)

3. Социальное страхование PRSI (Class S)

В 2026 году в Ирландии происходит плановое повышение ставок PRSI. Для самозанятых (Class S) тарифы меняются следующим образом:

До 30 сентября 2026 года: 4.20%
С 1 октября 2026 года: 4.35%
Средневзвешенная ставка за весь 2026 год: ~4.2375%

Расчет для €44,000: €44,000 × 4.2375% = €1,864.50 (округленно €1,865)

Итоговая налоговая нагрузка самозанятого в Ирландии

Налог / Взнос	Сумма к уплате в 2026 году
Подоходный налог (Income Tax)	€2,800
Социальный сбор (USC)	€853
Страховые взносы (PRSI)	€1,865
Всего налогов:	€5,518

Эффективная налоговая ставка: €5,518 ÷ €44,000 = 12.54%

Таким образом, при чистом годовом доходе в €44,000 самозанятый строитель в Ирландии с неработающей супругой платит всего около 12.5% реальных налогов. На руках остается чистыми €38,482. Понимание разницы между вашим личным подоходным налогом и НДС (VAT), который оплачивает клиент, защитит ваш строительный бизнес от кассовых разрывов и штрафов Revenue.

Часто задаваемые вопросы (FAQ) о налогах самозанятых в Ирландии

Должен ли самозанятый строитель в Ирландии платить налоги дважды (VAT и Income Tax)?

Нет, это не двойное налогообложение. VAT (НДС 13.5%) платит ваш клиент как конечный потребитель, а вы лишь перечисляете его в Revenue. Income Tax (Подоходный налог) платится непосредственно с вашей чистой прибыли после вычета расходов.

Какова реальная налоговая ставка для Sole Trader в 2026 году?

Реальная (эффективная) ставка зависит от ваших налоговых кредитов. Например, женатый самозанятый с доходом €44,000 в год и неработающей супругой с учетом Income Tax, USC и PRSI платит всего около 12.54% от своего дохода.

Как изменится ставка PRSI для самозанятых в Ирландии в 2026 году?

С 1 октября 2026 года ставка PRSI Class S увеличивается с 4.20% до 4.35%. Средневзвешенная ставка за весь 2026 год составляет примерно 4.2375%.

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

По вопросам бухгалтерского обслуживания, составления бизнес планов любой сложности и вопросам бизнес иммиграции обращайтесь

Подпишитесь на мой канал https://www.youtube.com/@businessinIreland
Станьте участником группы в Фейсбук «Бизнес в Ирландии» https://www.facebook.com/groups/businessinireland
Подпишитесь на Telegram канал https://t.me/russianirelandNashaGazeta
Подпишитесь на рассылку напоминаний о предстоящих трансляциях http://eepurl.co Метки: налоги, Income TAX, Сергей Тарутин, строительство