Январь традиционно считается одним из самых сложных месяцев в финансовом плане. После рождественских покупок и праздничных трат многие сталкиваются с нехваткой денег. Однако, есть и положительная сторона — возможность вернуть переплаченный налог через налоговую службу Ирландии Revenue.

Memo stick with words tax refund. Business concept.

Многие налогоплательщики даже не подозревают, что могут вернуть сотни евро, если вовремя подадут налоговую декларацию через сервис myAccount на сайте ros.ie.

Как зарегистрировать свой онлайн налоговый кабинет myAccount?

Что нужно сделать, чтобы вернуть налог (PAYE)

Для работников, получающих зарплату по системе PAYE, необходимо подать PAYE Income Tax Return за соответствующий налоговый год. После подачи декларации Revenue выдаёт Statement of Liability, в котором указывается окончательная налоговая позиция налогоплательщика:

переплата подоходного налога или Universal Social Charge (USC) и сумма к возврату;
недоплата налога или USC и способ её погашения;
сбалансированная налоговая позиция (без переплаты и задолженности).

Если налогоплательщику положен возврат, деньги перечисляются напрямую на банковский счёт в течение 3–5 рабочих дней.

Если образовалась задолженность по налогу

В случае, если у работника по PAYE выявлена недоплата подоходного налога или USC менее €6 000, Revenue будет взыскивать эту сумму путём уменьшения налоговых кредитов в течение четырёх лет, начиная с 2026 года.

При желании налогоплательщик может избежать снижения налоговых кредитов и оплатить задолженность полностью или частично через раздел Payments/Repayments в системе myAccount.

Если сумма недоплаты превышает €6 000, Revenue связывается с налогоплательщиком напрямую для индивидуального урегулирования вопроса.

Какие расходы позволяют вернуть налог

Revenue напоминает, что существует широкий перечень расходов, по которым можно получить налоговый возврат. В их числе:

услуги врачей и консультантов;
диагностические процедуры;
лечение бесплодия (IVF);
визиты к психологу или психотерапевту;
лекарства и медицинские препараты;
физиотерапия;
специальные диеты для людей с целиакией и диабетом;
расходы на медицинские устройства и оборудование.

Кроме того, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, можно претендовать на налоговые льготы за удалённую работу, оплату обучения (tuition fees).

Если вы арендовали жилье в 2024 году — имеете право на налоговый кредит в размере до €1000

Налоговый кредит начисляется за аренду собственного жилья, в случае если вы арендуете для нужд учебы или работы, аренды жилья для ребенка — студента в возрасте до 23 лет. Арендные отношения должны быть зарегистрированы в «Совете по аренде жилья» (RTB), кроме случая, когда вы арендуете комнату в доме где, проживает арендодатель. Налоговый кредит не учитывает: залог, ремонт и обслуживание, питание, прачечную и другие услуги. Арендодатель не должен быть: жилищной ассоциацией или муниципальным органом, вашим близким родственником (родителем или ребенком). То же касается аренды, которая используется на время обучения. На налоговый кредит за аренду не имеют право получатели жилищной помощи такой как HAP Rent Supplement или Rental Accommodation Scheme.

Как заявить расходы в режиме реального времени

Для работников по PAYE доступна функция Real Time Credit в системе myAccount. Она позволяет заявлять определённые налоговые кредиты и льготы сразу после возникновения расходов.

После обработки заявки Revenue направляет обновлённое Revenue Payroll Notification (RPN) работодателю, который корректирует расчёт заработной платы. В результате налогоплательщик может получить возврат через зарплату, не дожидаясь конца года.

Что важно знать самозанятым и предпринимателям

Самозанятые лица обязаны зарегистрироваться в системе Income Tax Self-Assessment, если:

их основной доход — предпринимательская деятельность;
они получают доход от аренды, инвестиций, зарубежных источников (включая пенсии);
получают алименты, доход от опционов на акции или выплаты, не облагаемые PAYE.

Регистрация обязательна, если налогооблагаемый доход вне PAYE превышает €5 000, либо общий доход вне PAYE превышает €30 000.

Система Pay and File предполагает, что налоговая декларация подаётся до 31 октября года, следующего за отчётным. В этот же срок необходимо:

подать декларацию за прошлый год;
произвести самоначисление налога;
доплатить налог за прошлый год;
уплатить предварительный налог за текущий год.

Налоговые льготы для самозанятых

Бизнес по-ирландски. Какие документы и информацию нужно предоставить бухгалтеру для подготовки отчета по Форме 11?

Самозанятые и лица на самодекларации могут претендовать на многие из тех же налоговых льгот, что и работники по PAYE. В частности:

компенсация медицинских расходов;
расходы на удалённую работу;
Earned Income Credit — налоговый кредит для самозанятых;
налоговые льготы на пенсионные взносы, которые могут давать возврат до 40% от суммы взносов (при соблюдении установленных условий).

Какие расходы снижают налоговую нагрузку?

Подробную информацию и актуальные инструкции можно найти на официальном сайте revenue.ie.

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

Для получения консультации обращайтесь