Консультация: регистрация бенефициарных владельцев ирландских компаний
1. Обязанность регистрации бенефициаров
С 2019 года в Ирландии действует система раскрытия информации о конечных бенефициарных владельцах компаний в рамках европейских требований по борьбе с отмыванием средств.
Правовое регулирование основано на:
- Revenue Commissioners — Ireland
- Companies Registration Office Ireland
- Register of Beneficial Ownership Ireland
Регистрация осуществляется в соответствии с:
- The European Union (Anti-Money Laundering: Beneficial Ownership of Corporate Entities) Regulations 2019
2. Кого необходимо регистрировать как бенефициара
В реестр должны быть внесены данные лиц, которые:
- прямо или косвенно владеют 25% или более акций компании;
- контролируют управление компанией;
- имеют право на существенное экономическое влияние;
- владеют долей через:
- другие юридические лица
- партнерства
- трасты
- иностранные корпоративные структуры
Важно: контроль может быть не только прямым, но и цепочным.
3. Сроки регистрации
- Для действующих компаний — владельцы, существовавшие на 22 марта 2019 года, подлежали регистрации в установленный период внедрения системы.
- Для новых компаний — регистрация бенефициаров должна быть выполнена в течение примерно 5 месяцев после создания компании.
В настоящее время регистрация и обновление данных выполняются постоянно при изменении структуры собственности.
4. Штрафы и ответственность
Важно корректно трактовать законодательство.
Ирландское право не устанавливает фиксированный административный штраф €500000 за любое нарушение.
Однако:
- предусмотрены судебные санкции за умышленное непредоставление данных;
- возможна уголовная ответственность за сокрытие информации или предоставление ложных сведений;
- размер санкций определяется судом индивидуально.
5. Какие данные предоставляются о бенефициаре
В систему RBO передаются следующие сведения:
- название компании
- регистрационный номер компании
- фамилия и имя бенефициара
- дата рождения
- гражданство
- страна проживания
- адрес проживания
- степень экономического интереса
- степень контроля над компанией
- дата получения и прекращения статуса владельца
- идентификаторы представителя, подавшего данные
Если отсутствует PPS-номер, используется альтернативная форма идентификации (например, BEN2).
6. Регистрация иностранных компаний и их владельцев
Если акционером ирландской компании является иностранная организация:
Подлежат раскрытию:
- конечные физические лица-бенефициары иностранной компании;
- структура владения до уровня физического лица.
Если иностранная компания является промежуточным владельцем, необходимо раскрывать цепочку собственности.
Пример структуры регистрации:
Иностранная компания → Ирландская LTD
↓
Физическое лицо-бенефициар
7. Особенности для компаний, акции которых обращаются на рынке
Регистрация может не требоваться для компаний, если:
- акции торгуются на регулируемом рынке ЕС или эквивалентных прозрачных рынках;
- уровень раскрытия собственности уже соответствует требованиям ЕС.
8. Обязанности компании по защите персональных данных
Компания обязана соблюдать требования:
- Data Protection Acts 1988–2018 Ireland
Компания должна:
- информировать бенефициара о передаче данных в RBO;
- хранить персональные данные безопасно;
- использовать их только для целей регуляторного учета.
9. Разделение функций CRO и RBO
- Companies Registration Office Ireland — регистрирует корпоративные структуры.
- Register of Beneficial Ownership Ireland — ведёт реестр бенефициаров.
CRO не занимается регистрацией бенефициарных владельцев.
10. Практические рекомендации
✔ Обновляйте данные при любой смене акционеров.
✔ Проверяйте цепочки владения при иностранных участниках.
✔ Ведите внутренний реестр бенефициаров.
✔ Храните подтверждающие документы.
11. Где получить официальную информацию
Регистрация бенефициарных владельцев в Ирландии — обязательная процедура для большинства компаний, включая структуры с иностранными акционерами. Основной принцип системы — обеспечение прозрачности конечного контроля бизнеса.
С 1999 года я сопровождаю компании в Ирландии, консультирую в различных областях бизнеса и делюсь практическим опытом с предпринимателями — как начинающими, так и действующими.
Для консультаций и бухгалтерского обслуживания обращайтесь:
Подпишитесь на мой канал https://www.youtube.com/@businessinIreland
Станьте участником группы в Фейсбук «Бизнес в Ирландии» https://www.facebook.com/groups/businessinireland
Подпишитесь на Telegram канал https://t.me/russianirelandNashaGazeta
Подпишитесь на рассылку напоминаний о предстоящих трансляциях http://eepurl.com/bhFQe5
Метки: Бизнес в Ирландии, Бизнес по-ирландски, компания, Секретарь компании, Сергей Тарутин
Последние публикации в категории
Похожие публикации
