Сколько налогов должен платить частный предприниматель в 2026 году?

Я мастер маникюра, планирую начать деятельность в 2026 году.

Какие налоги нужно платить и когда?

Какие ставки налогов?

Как и когда нужно подавать декларацию?

Если вы планируете открыть деятельность в 2026 году, важно понимать, какие налоги придётся платить, как и когда подавать отчётность, а также какие налоговые кредиты можно использовать.

1. Подоходный налог (Income Tax)

Форма и сроки подачи

• Все самозанятые лица сдают годовую отчётность по Форме 11.
• Финансовый год = календарный год (1 января — 31 декабря).
• Первый отчёт подаётся до 31 октября года, следующего за регистрацией бизнеса.
• Если вы не нанимаете работников и не являетесь плательщиком НДС, достаточно одной формы Income Tax в год.

Ставки налога в 2026 году

• 20% — при годовом доходе до €44,000
• 40% — на сумму свыше €44,000

Специальные категории

Порог €88,000 для пары с двумя работающими — это комбинированный лимит, зависящий от распределения доходов и не всегда автоматически применяется всем парам.

Налоговые кредиты (Tax Credits)

• €2,000 — одинокий человек
• €4,000 — семейная пара
• €1,900 — одинокий родитель
• €2,000 — Employee Tax Credit (для наёмных работников)
• €2,000 — Earned Income Credit (для предпринимателей)
• €1,950 — Home Carer Credit
• €3,800 — уход за ребёнком с инвалидностью
• €1,000 — одинокий арендатор жилья
• €2,000 — семейная пара, арендующая жильё

Размер налоговых кредитов зависит от семейного положения, возраста и наличия детей или иждивенцев.

Такие же ставки действовали и в 2025 году.

2. Предварительная уплата налога (Preliminary Tax)

• 90% от ожидаемого Income Tax за текущий год
• или 100% от суммы уплаченного Income Tax за прошлый год
• или 105% от суммы уплаченного Income Tax за позапрошлый год
• Срок оплаты — не позднее 31 октября текущего финансового года

Для начинающих предпринимателей возможно освобождение от предварительной уплаты налога в первый год деятельности.

3. USC — Universal Social Charge

• Взимается со всех резидентов с доходом свыше €13,000/год

4. Социальный налог PRSI (Pay Related Social Insurance)

• Класс S для предпринимателей
• Ставка до 4,2% от дохода (с октября 2026 — 4,35%)
• Оплата обязательна при доходе более €5,000
• Минимальный годовой взнос — €650

В категорию входят:

• Самозанятые лица
• Директора компаний
• Предприниматели
• Лица с доходами от инвестиций или аренды

5. Практические рекомендации

1. Документируйте доходы и расходы для корректного расчёта налога.
2. Платите налоги вовремя — это снижает риск штрафов.
3. Используйте налоговые кредиты и Allowable Expenses для снижения налогооблагаемой базы.
4. Ведите отдельный бизнес-счёт — это упрощает расчёты и доказательство расходов перед налоговой.

Для удобства расчёта можно использовать налоговый калькулятор 2026 года для самозанятых.

Сколько налогов должен платить частный предприниматель в 2025 году?

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую фирмы и юридические компании в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.

Для получения консультации обращайтесь

Подпишитесь на мой канал https://www.youtube.com/@businessinIreland
Станьте участником группы в Фейсбук «Бизнес в Ирландии» https://www.facebook.com/groups/businessinireland
Подпишитесь на Telegram канал https://t.me/russianirelandNashaGazeta
Подпишитесь на рассылку напоминаний о предстоящих трансляциях http://eepurl.com/bhFQe5

Метки: налоги, Income TAX, Бизнес в Ирландии, Бизнес по-ирландски, Сергей Тарутин