Какие основные налоги платят компании в Ирландии?

Основные налоги для компаний: Corporation Tax (налог на прибыль), VAT (налог на добавленную стоимость), Employer’s PAYE/PRSI (взносы на социальное страхование), USC и Local Property Tax (налог на недвижимость).

Какая ставка налога на прибыль компаний в 2026 году?

12,5% для основной деятельности и 25% для непроизводственных доходов, например от аренды или инвестиций.

Как часто сдаются отчёты по НДС?

Отчёты сдаются ежемесячно, раз в 4 месяца, раз в полгода или один раз в год в зависимости от оборота и типа компании.

Что такое PAYE и PRSI?

PAYE — налог на доход работников, PRSI — взносы на социальное страхование. Оба налога начисляются через систему Payroll Notification (RPN) в ROS.

Можно ли уменьшить налогооблагаемый доход за счёт расходов компании?

Да, можно учитывать только операционные расходы, связанные с бизнесом: аренда, зарплаты, ремонт, бухгалтерия, кредиты и лизинг. Личные расходы учитывать нельзя.

Бизнес по-ирландски. Налоги для компаний в 2026 году: простое объяснение RUSSIANIRELAND

Многим предпринимателям из-за границы ирландская налоговая система кажется сложной и запутанной. В этой статье мы разберём основные категории налогов в Ирландии и расскажем, как правильно вести бизнес в 2026 году.

Более подробную информацию по любому вопросу налогообложения можно найти ирландской налоговой службы (Revenue Commissioner) – www.revenue.ie.

1. Постановка компании на налоговый учет

Для регистрации компании используйте форму TR2 – Tax Registration form for Companies, которая позволяет стать плательщиком следующих налогов:

Corporation Tax (налог на прибыль компаний)
Employer’s PAYE/PRSI (взносы работодателя на социальное страхование)
Value Added Tax (НДС, VAT)
Другие специфические сборы для определённых видов деятельности

В отличие от многих стран Восточной Европы, Revenue редко проводит комплексные проверки. Отчёты подаются по каждому налогу отдельно через ROS – Revenue Online Service.

2. Налог на прибыль компаний (Corporation Tax)

Ставка для основной деятельности: 12,5%
Ставка для компаний чей оборот превышает 500 миллионов Евро: 15%
Ставка для непроизводственных доходов: 25% (например, аренда, инвестиции)
Срок подачи декларации: раз в год через ROS

Можно учитывать операционные расходы (revenue expenditure), которые уменьшают налогооблагаемый доход:

покупка товаров для перепродажи;
зарплаты и арендная плата;
счета за ремонт, освещение и отопление;
расходы на бухгалтерию или юридические услуги;
проценты по бизнес-кредитам;
лизинг автомобилей и оборудования.

Что нельзя включать:

личные расходы (еда, одежда, развлечения, собственная зарплата);
налоги физического лица;
расходы, не связанные с деятельностью бизнеса.

3. Налог на добавленную стоимость (VAT)

Компании, зарегистрированные как плательщики НДС, собирают налог при продаже товаров или услуг и затем перечисляют его государству.

Обычно отчет НДС сдают один раз в 2 месяца. Расчет ведется с января текущего года. Существуют и другие сроки подачи отчётов:

Размер и тип компании	Срок подачи
Ежемесячно, при постоянной переплате VAT	До 19 числа следующего месяца
Один раз в год, при системе автоматического списания	До 19 января
Раз в 4 месяца (€3,001–€14,000)	До 19 числа следующего месяца
Полугодично (<€3,000)	До 19 числа следующего месяца

Можно вычитать входящий VAT, уплаченный другим компаниям, из суммы, подлежащей выплате государству.

Регистрация на VAT зависит от оборота компании и вида деятельности. Подробнее – отдельная статья на Revenue.ie.

4. PAYE, PRSI, USC, My Future Fund и Local Property Tax (LPT)

С 2026 года налоги на доход сотрудников и социальные отчисления (PAYE, PRSI, USC) начисляются через Payroll Notification (RPN).

Информация о налоговых кредитах и ставках доступна в кабинете налогоплательщика на ROS.
Новый сотрудник регистрируется через ROS, а данные о доходах автоматически передаются в «личный кабинет» сотрудника.
Необходимо так же зарегистрироваться в пенсионной накопительной системе My Future Fund
Взаиморасчёты с Revenue проводятся до 14 числа каждого месяца.
Для формирования отчёта требуется ПО, совместимое с системой Revenue.
Подробнее о модернизации PAYE: PAYE Modernisation

5. Советы для предпринимателей

Регистрация бизнеса и налогов через ROS упрощает работу и снижает риск ошибок.
Внимательно учитывайте только рабочие расходы.
Следите за сроками подачи деклараций по каждому налогу.
Используйте отчёты и инструкции Revenue для своевременной подачи.
Консультируйтесь с бухгалтерами и налоговыми консультантами для оптимизации налогообложения.

С 1999 года я веду бизнес в Ирландии. Предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес-идеи. Для консультации заполните форму:

Подпишитесь на мой канал https://www.youtube.com/@businessinIreland
Станьте участником группы в Фейсбук «Бизнес в Ирландии» https://www.facebook.com/groups/businessinireland
Подпишитесь на Telegram канал https://t.me/russianirelandNashaGazeta
Подпишитесь на рассылку напоминаний о предстоящих трансляциях http://eepurl.com/bhFQe5

Метки: налоги, Бизнес в Ирландии, Сергей Тарутин