У нас есть желание приобрести квартиру в Ирландии с целью инвестирования. В связи с этим хотелось бы понять, какие расходы мы понесем в дополнение к стоимости самой недвижимости, какие налоги ожидают нас при покупке и дальнейшей продаже или сдаче в аренду? Сколько времени занимает сам процесс оформления документов?

Продолжительность решения всех юридических процессов, касающихся покупки недвижимости, зависит от индивидуальных обстоятельств. Обычный процесс купли-продажи занимает 8-12 недель.

Затраты при покупке дома в Ирландии
Депозит – предоплата при соглашении о купле-продаже. Обычно 10% от стоимости недвижимости, а иногда и больше.
Оплата услуг кредитной организации в случае оформления ипотеки (Lending agency fees).
Как правило, это включает в себя оплату за оформление документов, изучение кредитной истории клиента, потенциальная компенсация в случае, если клиент решит купить другой дом и оформить кредит в другой организации.

Оплата юридических услуг (Legal fees).
В Ирландии не существует фиксированного тарифа оплаты юридических услуг. Каждый поверенный (Solicitor) предъявляет счет за свои услуги относительно стоимости покупаемой недвижимости. Как правило, это 1,5 % от стоимости дома или квартиры. Кроме этого, возможны расходы за другие юридические услуги. Например, регистрация земельного участка или проверка правомерности продажи дома, другие юридические исследования, а также налог на добавленную стоимость (23%) при оплате за юридические услуги.

Оплата за осмотр собственности, сделанной для покупателя (Buyer’s survey fee).
Величина оплаты зависит от «возраста» дома. Обычно это от 127 до 380 евро.

Гербовый сбор при оформлении ипотеки Morgage (Stamp duty on mortgage deed).
Если покупатель решает взять в кредит в размере до 254 тыс. евро на покупку недвижимости, он освобождается от уплаты гербового сбора. Если Mortgage больше, то необходимо заплатить Stamp duty в размере €1 евро на каждую заимствованную тысячу.

Страхование ипотеки (Mortgage protection).
Страхование взятых в долг денег. Таким образом, кредиторы защищают себя от разорения в случае смерти покупателя до полной выплаты ипотеки. Со временем страховые взносы уменьшаются, так как уменьшается сумма кредита.  Если покупатель заимствует деньги на покупку недвижимости у местных властей, то страховку оформляют по особой схеме защиты Mortgage (The Local Authorities Mortgage Protection Plan).

Страховка за дом (Home Insurance).
Большинство кредиторов настаивает на обязательном страховании покупаемой недвижимости на случай пожара или любого другого серьезного повреждения.

В зависимости от того, где будет оформлено Requisitionson Title (анализ) на приобретаемую недвижимость, зависят расходы на регистрацию, налоговый сбор и другие необходимые процедуры. Это должен определить поверенный покупателя.   Регистрация собственности может стоить от €125, если стоимость покупки составляет менее €13000; до €625, если стоимость недвижимости выше €385000€. Так же необходимо заплатить за земельное свидетельство (Certificate of Land), свидетельство о регистрации и оплате (Certificate of Charge), и фолиант копии (Copy folio) – примерно €70.
Если документ был оформлен в Registry of Deeds, необходимо заплатить за регистрацию ипотеки €44. За копию свидетельства регистрации ипотеки – €12. За резюме передачи недвижимости в собственность – €44, а за его копию – €12.

Гербовый сбор (Stamp duty) Перед регистрацией дело должно быть представлено в налоговую инспекцию (Revenue Commissioners), в которой будет определен размер гербового сбора (stamp duty). Гербовый сбор вычисляется, как процент от стоимости покупки.  Недвижимость стоимостью до 1 миллиона евро облагается сбором 1% или 2% на сумму, превышающую 1 миллион. Коммерческая недвижимость облагается налогом 6%, вне зависимости от цены.  Без специального штампа налогового инспектора сделка зарегистрирована не будет.
 
Налог на недвижимость  (Local property tax LPT).
 
Кто должен платить этот налог?
Все владельцы жилой недвижимости, а также:
Люди, снимающие дом по долгосрочному договору об аренде (20 лет и больше);
Люди, обладающие правом на проживание в доме в течение 20 лет и больше;
Местные самоуправления и жилищные ассоциации;
Человек, представляющий умершего владельца недвижимости.
Что нужно сделать, чтобы заплатить этот налог?
Вы должны заполнить декларацию, на сайте налоговой службы www.revenue.ie, так же налоговая рассылает всем домовладельцам письменные уведомления.
Наличие у владельца объекта недвижимости определяется по номеру социального страхования владельца.
 
Как рассчитать сумму налога?
Сумма налога зависит от рыночной стоимости недвижимости.  Местные самоуправления имеют право самостоятельно устанавливать надбавки или скидки налога на недвижимость.
Рассчитать ставку LPT в зависимости от расположения можно с помощью налогового калькулятора https://lpt.revenue.ie/lpt-web/reckoner/lpt.html?locale=en
 
Как заплатить налог?
Налог оплачивается по интернету на сайте www.revenue.ie. Там же существует регистрационная форма для уплаты налога. Срок оплаты налога на недвижимость – 1 ноября года предыдущего налоговому. Например, оплату налога за 2020 год нужно сделать до 1 ноября 2019 года.
 
Дополнительные расходы по эксплуатации.
Компании, занимающиеся эксплуатацией жилых объектов. В частности, многоквартирных блоков и некоторых локальных поселений могут взимать оплату за обслуживание, благоустройство, уборку помещений и территорий и вывоз мусора. Ставка сбора (service charge) может варьироваться, но от цены недвижимости не зависит.
 
Налоги на доход от сдачи недвижимости в аренду и продажи ее.
Договор аренды недвижимости должен быть зарегистрирован в Private Residential Tenancy Board, это обязательное условие. Базовая ставка налога на доход от сдачи в аренду 20%, повышенная в зависимости от суммы выручки 40%. Для компаний 12.5% По закону допускается зачитывать некоторые расходы связанные с содержанием недвижимости в счет уменьшения налогооблагаемой базы.
 
Налог на разницу в ценах покупки и продажи недвижимости Capital Gain Tax составляет 33%.
В случае получения дохода от сдачи недвижимости частным лицом, проживающим в Ирландии возможны случаи применения социального налогов и сборов на доходы граждан.
 
Налог на наследство (Inheritance TAX)
Составляет 33%.

Вы не обязаны платить CAT, если сумма, которую вы получаете, ниже определенного порога. Этот порог зависит от степени родства с лицом, передающим вам подарок или наследство.

Существует три группы родственных отношений: A, B и C. Лимит для каждой группы распространяется на общий объем, полученный с 5 декабря 1991 года.

С 2 октября 2024 года действуют следующие лимиты:

• Группа А – подарки родителей детям, включая приемных, до €400,000
• Группа B – подарки от близких родственников (брат/сестра, бабушка/дедушка, дядя/тётя, племянники) – до €40,000
• Группа С – подарки от родственников, не входящих в вышеуказанные группы – до €2,000

Подробнее описание льготных групп доступно по ссылке.

Налог на подарки и наследство в Ирландии (Capital Acquisitions Tax, CAT)

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую фирмы и юридические компании в различных областях, предлагаю поделится своими знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях, упростить жизнь, тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес идеи.