Министр финансов Ирландии Саймон Харрис раскрыл новые подробности о готовящейся государственной сберегательно-инвестиционной программе (SIA). Инструмент обещает стать революцией для розничных инвесторов, однако ключевые финансовые параметры правительство приберегло до Дня объявления бюджета. Разбираемся, как будет работать новая система, в чем ее плюсы и подвохи, и почему жители страны ждут ее с таким нетерпением.
- Доступность: Только для налоговых резидентов Ирландии старше 18 лет с номером социального страхования PPSN (1 счет на человека).
- Запуск: Законопроект выйдет в 2026 году, счета откроются в середине 2027 года.
- Налоги: Освобождение от CGT (налога на прирост капитала) и налога на дивиденды. Вместо них — ежегодный фиксированный сбор на сумму превышения порога («шведская модель»).
- Разрешенные активы: Акции, облигации, ETF, инвестиционные фонды. Депозиты, деривативы и криптовалюта не допускаются.
Что представляет собой новая сберегательная схема (SIA)?
Сберегательно-инвестиционный счет (SIA) — это новый инструмент, призванный стимулировать жителей Ирландии инвестировать накопления в фондовый рынок, а не держать их на депозитах с нулевой или низкой доходностью.
Согласно заявлению Министерства финансов, полная законодательная база будет сформирована в рамках Закона о бюджете, а физическое открытие счетов станет доступно в середине 2027 года.
Основные параметры программы:
- Открыть счет сможет любой налоговый резидент Ирландии достигший 18 лет.
- Обязательное наличие индивидуального номера PPSN.
- Ограничение: строго один счет на одного человека.
Два лимита и «шведская модель»: как будет рассчитываться налог?
Новая ирландская гибридная схема объединяет британский опыт счетов ISA и шведскую модель налогообложения инвестиций.
Главная интрига заключается в том, что в схеме будут действовать два независимых лимита:
- Годовой лимит взносов (UK-style): Максимальная сумма, которую разрешено внести на счет в течение одного года (минимального порога нет).
- Налоговый порог размера портфеля (Swedish-style): Порог общей стоимости активов на счету, до достижения которого весь доход (дивиденды и прирост капитала) полностью освобождается от налогов.
| Тип налога / Сбора | Стандартный режим в Ирландии | Режим внутри схемы SIA |
|---|---|---|
| Capital Gains Tax (CGT) | 33% | 0% (не взимается) |
| Налог на дивиденды | До 52% (по шкале Income Tax + USC + PRSI) | 0% (не взимается) |
| Налог на сверхлимит | Отсутствует | Фиксированный % с суммы превышения порога |
Важный нюанс: Если сумма вашего портфеля превысит установленный налоговый порог, на превышение будет налагаться небольшой ежегодный процентный сбор. Это означает, что в отдельные неблагоприятные годы на фондовом рынке инвестору, возможно, придется платить этот сбор даже при отрицательной доходности портфеля.
Пример работы схемы SIA
Предположим, правительство установит годовой лимит пополнения в размере €20,000:
- Вы сможете ежегодно переводить на счет до €20,000.
- Любые покупки и продажи акций или ETF внутри счета не подлежат обложению 33% CGT.
- Вам не нужно самостоятельно подавать налоговую декларацию (Tax Return) по операциям на этом счету — провайдер счета (банк или брокер) берет отчетность и удержание сборов на себя.
- Период заморозки отсутствует: вы имеете право снять деньги в любой момент.
Во что можно и нельзя инвестировать?
Схема создана для стимулирования инвестиций в реальный сектор и фондовый рынок. Допустимые и запрещенные инструменты распределены следующим образом:
Разрешено:
- Акции компании (Listed Shares)
- Облигации (Listed Bonds)
- Розничные инвестиционные фонды и ETF
- Инструменты регулируемых рынков
Запрещено:
- Банковские депозиты и наличные (Cash deposits)
- Криптовалюты и цифровые активы
- Деривативы и производные финансовые инструменты
Обзор налоговой системы и судьба Deemed Disposal
Параллельно с анонсом SIA Саймон Харрис заявил о начале масштабного исследования общей налоговой системы инвестиций с целью ее упрощения и снижения бремени.
В частности, правительство изучит критикуемое правило Deemed Disposal (принудительная уплата 41% налога на нереализованную прибыль каждые 8 лет для инвесторов в ETF и фонды). Однако рассчитывать на отмену этого правила в Бюджете на ближайший год не стоит — детальные реформы отложены на более поздний срок.
Почти 80% жителей Ирландии готовы открыть новый счет
Интерес к государственным инициативам в области накоплений крайне высок. Согласно данным исследования Банковской и платежной ассоциации Ирландии (BPFI), почти 80% жителей Ирландии выразили заинтересованность в открытии нового сберегательно-инвестиционного счета.
Исследование BPFI подчеркивает следующие важные тенденции:
- Рост инвестиционной активности: В 2026 году доля взрослых ирландцев, владеющих инвестиционными инструментами, выросла с 41% до 44%.
- Источники средств для SIA: 30% опрошенных планируют перевести на счет имеющиеся сбережения, 30% начнут откладывать новые средства, а 17% направят на инвестиции деньги, которые ранее вообще не откладывались.
- Главные барьеры: До сих пор жителей страны останавливали высокий уровень налогообложения, сложность декларирования, страх потери капитала и высокие комиссии финансовых институтов.
Представители BPFI подчеркивают, что SIA не должен становиться сложным продуктом «для избранных». Его успешность напрямую зависит от прозрачности правил, простоты открытия счета и размера комиссий, которые будут взимать провайдеры.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Когда можно будет открыть счет SIA?
Законодательное оформление программы завершится в 2026 году, а фактический запуск счетов финансовыми организациями запланирован на середину 2027 года.
Чем SIA отличается от обычного банковского депозита?
Деньги на счету SIA нельзя держать в виде наличных депозитов. Средства должны быть инвестированы в акции, облигации или ETF. В отличие от депозитов, инвестиции подлежат рыночному риску, но дают потенциально более высокую доходность с налоговыми льготами.
Нужно ли самостоятельно сдавать налоговую декларацию по SIA?
Нет. Финансовый провайдер, у которого открыт счет, будет автоматически вести учет и уплачивать все необходимые сборы в Revenue.
Заменит ли SIA правило Deemed Disposal для ETF?
Правительство проводит отдельное исследование касательно Deemed Disposal и налога Exit Tax (38–41%). Окончательные решения по реформе общей налоговой системы пока не приняты и не войдут в ближайший бюджет.
Метки: Бюджет 2027, накопления, Саймон Харрис, сбережения, счет в банке, финансы
Последние публикации в категории
Похожие публикации
