Занимаясь предпринимательством, вы принимаете на себя обязательство платить налоги, соблюдать законы и правила ведения бизнеса в Ирландии. Основным налогом для частного предпринимателя является подоходный налог — Income Tax.

Зарегистрироваться на Income Tax можно через свой профиль MyAccount или заполнив форму TR1 и отправив её почтой в налоговую службу.

Кто должен регистрироваться на Income Tax в Ирландии:

Самозанятые лица (Self-employed / Sole traders)
Если вы работаете не по найму (фрилансер, консультант, владелец малого бизнеса и т.д.), вы обязаны самостоятельно зарегистрироваться в Revenue как self-employed для уплаты Income Tax, PRSI (социальные взносы) и USC (Universal Social Charge).

Лица, получающие доход, не облагаемый PAYE
Если у вас есть доход помимо основной работы, который не облагается налогом через систему PAYE, например:

Доход от аренды (rental income)
Доход от инвестиций (dividends, interest)
Доход от зарубежных источников
Дополнительный фриланс
Доход от продажи активов (Capital Gains)

Директора компаний
Если вы директор ирландской компании (особенно если у вас есть доля в компании), вы обязаны подавать налоговые декларации, даже если ваша зарплата идет через PAYE.

Лица с несколькими источниками дохода
Если ваш общий доход превышает необлагаемый минимум (примерно €18,750–€19,000, в зависимости от семейного положения), и часть этого дохода (более €5,000) не проходит через PAYE, вам тоже необходимо зарегистрироваться.

Пример: Вы работаете по найму, но дополнительно сдаёте комнату или квартиру через Airbnb с годовым доходом более €14000.

Кто не должен регистрироваться на Income Tax:

Если вы работаете только по найму, и ваш работодатель удерживает налоги через систему PAYE, отдельная регистрация для Income Tax обычно не требуется.

Согласно информации на сайте revenue.ie, регистрация в качестве плательщика Income Tax не требуется, если ваш личный доход не превышает €5,000, а суммарный оборот — €30,000 в год. Вы можете зарегистрировать дополнительный доход на сумму до €5000, подав декларацию через свой профиль MyAccount.

Как встать на учет по Income Tax через профиль MyAccount:

Это наиболее простой способ постановки на учет, поскольку налоговая служба уже имеет ваши персональные данные.

Инструкция по созданию профиля MyAccount:

Как зарегистрировать свой онлайн налоговый кабинет myAccount?

Шаги:

Войдите в свой профиль MyAccount
Выберите раздел Manage My Records → Tax Registration
В окне Registration Options выберите Income Tax и следуйте инструкциям.
Укажите:

Дату начала деятельности
Описание бизнеса
Название бизнеса (если зарегистрировано в CRO)
Код деятельности NACE (список кодов — по ссылке)
Ожидаемый оборот за первые 12 месяцев

Полезная информация о регистрации бизнеса:

Business name — частный предприниматель или самозанятое лицо в Ирландии. Бизнес в Ирландии с Сергеем Тарутиным

Как встать на учет по Income Tax, заполнив форму TR1:

Форма TR1 используется для постановки на учет по следующим налогам:

Income Tax (налог на доходы предпринимателей)
VAT (НДС) — если оборот превышает €37,500 (услуги) или €75,000 (товары)
PAYE/PRSI (регистрация в качестве работадателя)
Relevant Contract Tax (RCT) (налог на субподрядные работы)

Необходимые данные для заполнения формы TR1:

Часть A (Part A)

Имя, фамилия
Пол
Гражданство
Дата рождения
Адрес проживания (включая Eircode)
PPSN
Контактный телефон
Email
GNIB и номер иммиграционного штампа (для неграждан ЕС)
Семейное положение
Данные супруга (если применимо)

Часть A2 (Part A2)

Для партнерств:

Название бизнеса
Ответственное лицо (старший партнер)
Данные всех партнеров

Частные предприниматели эту часть оставляют пустой.

Часть A3 (Part A3)

Номер регистрации бизнес-имени (если есть)
Бизнес-имя
Ожидаемый процент онлайн-продаж
Веб-сайт
Адрес фактического ведения бизнеса
Тип деятельности
Краткое описание деятельности
Использование кассовых систем
Использование пластиковых пакетов
Дата начала деятельности
Дата окончания финансового года (обычно 31 декабря)
Ожидаемый оборот за первые 12 месяцев (рекомендуется не менее €30,000)

Разделы 29–32 заполняются только в особых случаях.

Часть B (Part B) – Income Tax

Основной источник дохода
Данные банковского счета (для возврата налогов)

Часть C (Part C) – VAT

Указывать только если ваш оборот превышает порог по НДС.

Часть D (Part D) – PAYE/PRSI

Заполняйте, если планируете нанимать работников.

Часть E (Part E) – RCT

Только для строительных компаний и сельхозподрядчиков.

В разделе Declaration укажите ФИО, подпись и дату.
В графе Capacity — пишите Individual.

Отправьте заполненную форму в местный офис налоговой службы (в зависимости от адреса проживания).

Рекомендуется сделать копию формы перед отправкой.

Подробнее:

Бизнес по-ирландски. Как предпринимателю встать на налоговый учет?

Дополнительно:

Встать на учет по VAT, PAYE/PRSI, RCT и другим налогам можно через налоговый кабинет ROS.ie, который станет доступен после регистрации на Income Tax.

Инструкция по регистрации в ROS.ie:

Как частному предпринимателю и компании зарегистрировать налоговый кабинет ROS

С 1999 года я веду различные компании в Ирландии, консультирую в разных областях бизнеса и готов делиться знаниями с теми, кто уверен в своих силах и возможностях. Я стремлюсь упростить жизнь тем, кто уже занимается предпринимательством или ищет ресурсы для своей бизнес-идеи.

По вопросам регистрации, бухгалтерского сопровождения и составления бизнес-планов обращайтесь